Обращаем ваше внимание, что информация, размещенная на сайте, носит информационный характер и не является публичной офертой.
Уникальная совместная программа ООО «Мэйджор Лизинг» совместно с АА «Мэйджор Авто» «4:0 в Вашу пользу» позволяет Вам приобрести самые популярные автомобили без первоначального взноса!
Новые автотранспортные средства из перечня автомобилей по программе.
48 месяцев
A3/S3 (8V), A4/S4 (B9), Q3 (8U), Q7 (4M) |
|
1 (F20/F21), X1 (F48), X3 (G01), X4 (F26), X5 (F15/F85) |
|
Grand Cherokee IV (WK2) |
|
Rio IV, Rio X-Line, Picanto III, Sportage IV, Optima IV, Sorento III, Soul II, Mohave, Sorento II |
|
RX IV, NX, GX II, LX III |
|
3 (BM), 6 (GJ) , CX-5 II, CX-9 II |
|
GLC (C253), GLE (W166), GLA (X156), C (W/S205) |
|
RAV 4 IV, Corolla XI, Camry VII, Highlander III, Land Cruiser Prado 150, Land Cruiser 200, Fortuner II |
|
Polo Sedan, Jetta VI, Teramont, Tiguan II |
Программа покупки автомобиля «MAJOR Finance Выгодный » это базовая программа на все автомобили и только для физических лиц.
На сегодняшний день - это самый оптимальный способ покупки автомобиля на рынке. Major единственная компания на российском рынке, которая даёт возможность клиентам одновременно воспользоваться корпоративными скидками на автомобили, получить скидки на сервисное обслуживание, гибкие условия оформления и обслуживания договора, а также получить экономическую выгоду, в том числе на общей сумме договора финансирования.
В рамках данной программы снижена стоимость финансирования для клиента, за счет чего клиент получает более выгодное предложение, чем по кредиту. Также клиент получает дополнительную выгоду за счет скидок на обслуживание на СТОА Мэйджор: 50% скидку на работы и 10% скидку на запасные части в период действия договора.
Новые и подержанные автотранспортные средства, приобретаемые в Major Auto.
от 6 до 60 месяцев
Минимальная сумма финансирования 300 000 руб.
от 20% стоимости автомобиля
до 80% стоимости
При досрочном расторжении договора лизинга с возвратом автомобиля лизинговой компании, Major Лизинг может предложить максимальную остаточную стоимость за счет возможностей Группы Major по реализации подержанного автомобиля.
Плановое техническое обслуживание автомобиля должно осуществляться в сервисных центрах компании «Мэйджор Авто» в сроки и в объеме, предусмотренные условиями Продавца (производителя).
Программа «Максимальная выгода» - уникальное предложение лизинга физических лиц на приобретение автотранспортных средств с максимальной выгодой. Такая программа позволяет клиенту не отвлекать сразу всю сумму на приобретение авто и получить корпоративную скидку на автомобиль. Сэкономленные средства можно инвестировать в другие направления, например, банковский вклад.
Стоимость автомобиля
= 4 082 600 руб
.
Транспортный налог
на 1 год = 22 254,38 руб.
Регистрация в ГАИ
= 2 850 руб.
гос. пошлина + Самостоятельные трудозатраты
Общие совокупные затраты
на приобретение авто на 12 мес. = 4 107 704,38 руб.
Стоимость автомобиля
3 755 992 руб.
Транспортный налог
на 1 год = 22 254,38 руб.
- Включён в платежи
Регистрация в ГАИ
= 2 850 руб.
гос. пошлина - Включена в платежи
Регистрация в ГАИ
- 12 000 руб.
- Включена в платежи
Авансовый платёж
- 49% = 1 840 436,08 руб.
1-й и 2-й платеж
= 751 000 руб.
Ежемесячный платёж
на 10 мес. 136 276,05 руб.
Общие совокупные затраты
3 954 196,58 руб.
Стоимость автомобиля
с учётом корпоративной скидки = 4 082 600 руб.
Транспортный налог
на 1 год = 22 254,38 руб.
Регистрация в ГАИ
= 2 850 руб.
гос. пошлина
Самостоятельные трудозатраты
Первоначальный взнос
= 1 840 436,08 руб.
Ежемесячный платёж
на 12 мес. 203 050 руб.
Общие совокупные затраты
на владение авто на 12 мес. = 4 302 140,46 руб.
Финансирование и приобретение легкового и коммерческого транспорта и последующая передача его лизингополучателю в долгосрочное пользование с правом выкупа по истечении договора.
от 6 до 60 месяцев
Минимальная сумма финансирования 300 000 руб.
от 20 до 49% от стоимости автомобиля
от 1 000 рублей до 10% стоимости автомобиля
Возможность включения в лизинговые платежи стоимости страхования и дополнительного оборудования
Срок | Взнос 20-30% | Взнос от 30% |
---|---|---|
12 месяцев | 6,16% | 4,84% |
24 месяца | 6,52% | 5,13% |
36 месяцев | 7,07% | 5,56% |
* соответсвующие требованиям Major Лизинг
** данные ставки являются индикативными, их расчет зависит от комбинации всех параметров сделки
Авто в лизинг физическим лицам может оформляться без перехода права собственности. В этом случае условия договора несколько отличаются. При тех же сроках и объеме финансирования клиент должен внести меньший первоначальный взнос: от 0% первоначальной стоимости автомобиля. Остаточная его стоимость рассчитывается в сумме до 80%.
от 6 до 36 месяцев
Минимальная сумма финансирования 300 000 руб.
от 0% стоимости автомобиля
до 80% стоимости
Возможность включения в лизинговые платежи стоимости страхования и дополнительного оборудования.
Следует учесть, что в состав процентной ставки включена не только стоимость средств для лизинговой компании (% по кредитам, которые берет лизинговая компания), но и накладные расходы лизингодателя. Поэтому для расчета берется ставка процентов с учетом наценки лизингодателя. О лизинге читайте далее.
Укажите свои данные вместо указанных как пример:
Слово "лизинг" имеет английские корни. В переводе термин означает "сдавать в аренду". Лизинг - это разновидность финансовых услуг, специфическая форма кредитования для приобретения ОС предприятиями либо дорогостоящих товаров физлицами.
Согласно договору, лизингодатель принимает обязательство приобрести имущество, определенное лизингополучателем, в собственность. Продавца определяет получатель. Ему же передается приобретенное имущество за плату в пользование и временное владение.
Как правило, такая процедура осуществляется в рамках предпринимательской деятельности. С 1 янв. 2011 г. лизинг может быть и потребительским.
В договоре может предусматриваться что выбор продавца и имущества осуществляет лизингодатель. При этом лизингополучатель может являться собственником ценностей.
В законодательствах разных государств налоговые последствия лизинга рассматриваются по-разному. В РФ, например, такая аренда позволяет рассчитывать амортизацию по ускоренному методу. Также законом предусмотрено перераспределение сроков отчисления НДС.
По своей сути, лизинг является долгосрочной арендой с последующим выкупом имущества. Конвенция УНИДРУА, ратифицированная РФ, не предусматривает обязательность права выкупа, допускается только аренда.
Им являются любые непотребляемые объекты. В их числе, например, сооружения, здания, оборудование, транспорт, прочее имущество.
Не могут выступать предметом такой аренды земельные наделы, объекты, которые запрещены или ограничены в обороте.
Предмет лизинга, предоставленный получателю во временное пользование и владение, считается собственностью лизингодателя. Объекты, переданные по договору, учитываются на балансе одного из участников сделки по их соглашению.
Предмет лизинга относится к конкретной профильной группе. Принадлежность к той или другой категории определяет риск сделки.
Виды лизинга различаются в зависимости от периода полезной эксплуатации объекта и экономического содержания договора. Аренда может быть:
Отдельно рассматривается возвратный лизинг. Суть его в том, что продавец имущества является одновременно и лизингополучателем. Возвратный лизинг можно рассматривать как получение кредитных средств под залог производственных средств и извлечение дополнительной экономической выгоды от разницы в налогообложении.
Основными вариантами считаются:
Финансовый лизинг регламентируют статьи 665 и 666 ГК, положения ФЗ № 164 и других нормативных актов.
В договоре должны присутствовать пункты о:
При отсутствии указанных условий договор признается незаключенным.
Ими являются суммы, отчисляемые лизингодателю за предоставленное лизингополучателем право пользоваться имуществом, являющимся предметом договора.
При расчете сумм лизинговых платежей учитываются:
При оформлении договора участники сделки определяют общую величину отчислений, метод и форму расчета, периодичность внесения и способ оплаты.
Платежи могут быть в денежной, компенсационной или смешанной форме. Стоимость услуг или продукции при втором способе определяется на основании положений законодательства.
Стороны при заключении договора могут выбрать следующие варианты начисления:
Уменьшение задолженности лизингодателя приводит к уменьшению оплаты за использование заемных средств. Кроме того, снижается размер комиссионного вознаграждения, если его ставка устанавливается в процентах к непогашенной стоимости объекта, взятого в лизинг. Расчет лизинговых платежей в этой связи целесообразно производить по следующей схеме:
При оперативной аренде, если срок действия соглашения меньше года, величина отчислений определяется по месяцам. Подробное описание алгоритма приводится в Методических рекомендациях по расчету лизинговых платежей .
На практике используется следующая :
ОП = ПК + АО + ДУ + КВ + НДС, в которой:
Следует учесть, что если лизингополучателем является малое предприятие, при расчете общей суммы лизинговых платежей НДС не включается.
Для их определения используется формула:
АО = БС х На / 100, в которой:
При расчете лизинговых платежей балансовую стоимость определяют по правилам бухучета.
Участники сделки вправе применить метод ускоренной амортизации с коэффициентом не больше 2 ед.
Для определения суммы оплаты за пользование займа на покупку объекта лизинга при расчете лизинговых платежей применяется следующее уравнение:
ПК = Ст х КР / 100, в котором:
При этом подразумевается, что в течение каждого расчетного года показатель ПК соотносится со среднегодовой величиной непогашенного кредита в текущем периоде либо со среднегодовой остаточной ценой объекта:
КРтек = К х (ОСнач + ОСкон) / 2, где:
При расчете платежей по лизинговому договору вознаграждение может определяться в процентах от:
В зависимости от этого будет использоваться соответствующее уравнение. При расчете лизинговых платежей вознаграждение может определяться так:
КВ = БС х р, где:
Также можно использовать такое уравнение:
КВ = Св / 100 х (ОСнач + ОСкон) / 2 , в котором:
При расчете лизинговых платежей оплата доп. услуг лизингодателя в текущем году производится так:
ДУт = (Р + … Pn) / Т, где:
Если используется общий порядок расчета лизинговых платежей , налог определяется следующим образом:
НДСтек = Втек х СТ / 100, где:
Выручку определяют по следующей формуле:
Втек = КВтек + ПКтек + АОтек + ДУтек.
Следует учитывать, что состав элементов, формирующих выручку, определяется НК и правилами определения налогооблагаемой базы.
Если стороны предусмотрели ежегодную выплату, расчет лизинговых платежей производится так:
ЛПг = ОП / Т, где:
Если стороны установили ежеквартальные выплаты, для выполнения расчета используется формула:
Расчет суммы лизинговых платежей в месяц осуществляется так:
Она представляет собой реальную цену лизингового проекта. Эффективная ставка формируется из затрат, которые должен произвести лизингополучатель. Рассмотрим пример. Исходные данные:
После внесения первого взноса ставка удорожания применяется к оставшейся сумме: 2,8 млн - 280 тыс. = 2,52 млн. Эта сумма - реальный кредит, взятый у лизинговой компании.
Лучше выполнять расчет лизинговых платежей в Excel. Можно воспользоваться следующей моделью расчета:
Эфф.ставка(месяцы аренды; -сумма платежа в месяц (знак "-" необходимо ставить перед показателем в обязательном порядке); общая величина задолженности).
В поля формулы вводятся значения:
В результате получатся значения 2,07 % в мес. и 24,85 % в год.
Исходные данные следующие:
Ст-сть объекта на начало года | Амортизационные отчисления | Ст-сть объекта к концу года | Среднегодовая цена имущества |
|
Определим общую сумму по годам (в млн руб.).
Общая величина:
Размер взносов - 14,8203:
Исходные данные:
Ст-сть объекта на начало года | Амортизационные отчисления | Ст-сть объекта на конец года | Среднегодовая цена |
|
Определим общую сумму в млн руб.
Аналогичным образом проводятся вычисления за 3-10 годы. В итоге величина взносов (в млн руб.) составит - 68,352 (683,52 / 10).
Покупка основных фондов в рамках лизингового договора позволяет предприятию уменьшить налоговую нагрузку. Так, платежи уменьшают базу по налогу с прибыли, поскольку признаются расходами. с использованием коэффициента 3 дает возможность уменьшить базу по отчислению с имущества и дополнительно снизить ее по налогу с дохода.
При грамотном планировании потоков НДС в рамках лизингового соглашения в некоторых случаях позволяет получить дополнительную выгоду.
Отдельно стоит рассматривать возвратную аренду, при которой лизингополучатель является и продавцом объекта. Предприятие, другими словами, берет в лизинг имущество, изначально принадлежавшее ему. При возвратной аренде заключается 2 договора: 1 - о купле-продаже, 2 - о передаче объекта в лизинг.
Данная процедура не предусматривает изменений в процессе производства. Возвратный лизинг используется для покрытия дефицита оборотных средств предприятия, получающего одновременно деньги и за "реализованное" имущество. Такую сделку эксперты сравнивают с предоставлением кредита под залог. Но при возвратном лизинге расходы по договору ниже, чем в банке.
В отечественной практике принято определять в договоре ставку удорожания. Как правило, она рассматривается как годовые %. Рассчитывается ставка как разница общей суммы платежей и стоимости объекта, приведенная к ставке годовых с учетом срока действия договора.
Оценку эффективности лизинговых операций можно провести в ходе анализа структуры платежей и экономических результатов. Для этого платеж раскладывают на составляющие:
ЛП = основной долг + (% по кредиту + налог с имущества + дополнительные расходы) х 1,18 (НДС).
Реальная стоимость ресурсов предприятия уменьшается на экономию, возникающую вследствие использования При этом следует учитывать, что по завершении аренды компания не отчисляет налог с имущества, поскольку актив передается по нулевой стоимости.
Кроме того, при покупке ОС на собственные или кредитные средства фирма засчитывает НДС с цены по договору купли-продажи. При лизинге налог ставится с общей суммы платежей.
Как показывают расчеты, лизинговая модель приобретения имущества намного выгоднее, чем кредитование в обычном порядке через банковскую структуру. Однако следует учитывать, что ее использование ограничивается суммой сделки. Чем она выше, тем больше экономическая выгода.
Легковой автомобиль в лизинг - это выгодный способ приобретения без необходимости изымать из оборота компании крупные суммы, а также возможность существенно сэкономить на налогах. Специалисты компании «КОНТРОЛ лизинг» максимально упростили процедуру оформления автомобиля в лизинг для юридических лиц. Мы являемся партнерами большинства официальных автодилеров в Москве, Санкт-Петербурге, Казани и Екатеринбурге. Мы готовы предложить Вам автомобили со специальными скидками от производителей.
Если Вы хотите взять легковой автомобиль в лизинг, воспользуйтесь нашим калькулятором для расчета лизинговых платежей.
Для начала лизингового расчета Вам необходимо:
Наш сервис позволит Вам узнать и сравнить условия лизинга легковых автомобилей любой марки и модели, представленной в нашем обширном каталоге. Для экономии Вашего времени мы предусмотрели возможность поиска нужной марки над списком слева.
Для того чтобы получить расчет лизинга легковых автомобилей выбранной марки и модели, Вам необходимо указать желаемую модификацию и комплектацию, а также количество автомобилей. После этого сервис рассчитает для Вас:
* Дополнительные расходы - это страховые платежи КАСКО, ОСАГО и ДСАГО по тарифам страховой компании, а также транспортный налог. Эти платежи могут быть включены в состав ежемесячного лизингового платежа, тогда лизинг легкового автотранспорта станет еще удобнее для вас.
Обратите внимание, что процент удорожания и размеры полного и ежемесячных платежей рассчитываются с учетом величины авансового платежа, срока договора и вида платежа. Эти параметры вы можете изменить самостоятельно на странице предварительного расчета.
На странице предварительного расчета стоимости лизинга легкового транспорта Вы также увидите график, демонстрирующий ВАШУ ВЫГОДУ ОТ ПРИОБРЕТЕНИЯ В ЛИЗИНГ по сравнению с приобретением автомобиля на собственные средства или в кредит. В комментариях к диаграмме подробно показан Ваш денежный поток при покупке разными способами, в том числе возврат НДС и экономия по налогу на прибыль. Вы сможете сравнить и увидеть преимущества лизинга на конкретном примере выбранного автомобиля!
Итоговый расчет Вы можете получить в форме коммерческого предложения, указав информацию о компании и Ваши контактные данные. Наш уникальный сервис в считанные минуты автоматически сформирует и отправит Вам полноценный лизинговый расчет. В документе Вы найдете всю подробную информацию обо всех выплатах, график платежей и его расшифровку.
Ознакомившись с предложением, Вы сразу можете приступить к процессу подачи заявки и купить в лизинг Ваш легковой автомобиль. Мы предлагаем простой и быстрый процесс оформления, большую часть которого Вы сможете пройти on-line на нашем сайте. В личном кабинете на нашем сайте Вы в любой момент сможете:
Пройдя все шаги оформления, Вы сами убедитесь, что купить легковой автомобиль в лизинг с компанией «КОНТРОЛ лизинг» - это просто, удобно и выгодно. Если у Вас остались вопросы, мы с радостью на них ответим - свяжитесь с нами по .
Евгений Маляр
#
Нюансы бизнеса
Навигация по статье
В ряду различных способов приобретения активов лизинг выделяется относительной доступностью, простотой и быстротой оформления. Однако, как известно, любые преимущества и удобства стоят денег. Дорого ли обходится эта услуга? Выгодна ли она? Только рассмотрение условий каждого конкретного случая позволяет достоверно ответить на этот вопрос. Статья о том, из чего состоит лизинговый платеж и как его правильно рассчитать.
Следует различать ежемесячные взносы по условиям финансовой аренды с лизинговым платежом. Их часто путают.
Лизинговый платеж - это сумма всех ежемесячных взносов плюс аванс и выкупная цена предмета финансовой аренды с учетом интереса лизингодателя.
Приведенное определение учитывает обобщенные условия. Например, цена выкупа при финансовом лизинге может быть формально не указана, но это не означает ее отсутствия – в этом случае она просто включена в регулярные лизинговые платежи, а после истечения срока договора предмет автоматически переходит в собственность лизингополучателя. Это же касается аванса – без него в некоторых случаях стороны обходятся.
Структура лизингового платежа:
После формирования общей суммы лизингового платежа (то есть цены договора) составляется график его погашения отдельными взносами с установлением их периодичности.
Теоретически лизинг имеет следующие формы платежей:
На практике, наиболее распространенными в отечественных условиях являются денежные расчеты. Подключение натуральных форм существенно усложняет учет. При этом продукт сомнительной ликвидности лизингодатель (ЛД) в оплату не примет, а если товар продается хорошо, то ЛП реализует его сам.
Амортизация предмета финансовой аренды составляет большую долю лизингового платежа. По своей сути – это часть цены имущества, списанная за период расчетов. При этом из общей суммы следует отнять аванс и выкупную стоимость, если они предусмотрены договором.
Амортизация может начисляться одним из методов:
Исходя из перечисленных методов амортизации различаются следующие виды платежей по договору лизинга:
В большинстве случаев лизингодатель стремится к тому, чтобы график погашения не отставал от амортизации. В противном случае его расходы будут опережать доходы, то есть финансовый результат окажется временно убыточным.
Простыми словами это можно выразить как нежелательность обесценивания предмета лизинга быстрее, чем происходит погашения его стоимости лизингодателем.
Если этот принцип будет нарушен, под угрозой окажутся интересы собственника имущества (ЛД). Они должны гарантироваться его безусловным правом изъять сданный в финансовую аренду предмет в случае невыполнения ЛП своих обязательств.
Перед тем как заключать договор финансовой аренды, следует оценить размер платежей лизинга на предмет того, «потянет» ли предприятие эту нагрузку.
Самый простой метод – деление фиксированной суммы всего платежа на количество расчетных периодов. Для этого нужно располагать исходными данными:
Формула расчета платежа выглядит просто:
Где:
СЛП – сумма лизингового платежа;
Ц – цена предмета у продавца;
А – сумма аванса;
ВС – выкупная стоимость;
К – стоимость кредитования;
РДУ – расходы на все дополнительные услуги, связанные с приобретением;
КЛД – комиссия, причитающаяся лизингодателю;
СНДС – ставка НДС, если лизингодатель является плательщиком налога на добавленную стоимость.
Сложности могут возникать, если применяется регрессивный или сезонный порядок расчета.
При аннуитетном погашении (равными долями) все опять же просто: сумма лизингового платежа делится на количество расчетных периодов (чаще всего месяцев), указанных в договоре, и составляющих срок его действия.
Пояснения требуют отдельные составляющие этого полинома.
Выкупная стоимость (ВС) присутствует в формуле только в случае финансового лизинга, предусматривающего возможность перехода собственности на предмет от ЛД к ЛП после завершения действия договора. Она не может превышать одной четвертой части начальной цены. Иными словами, предмет должен быть амортизирован не менее, чем на 75%.
Аванс (А) также отнимается от общей суммы в скобках только тогда, когда начальный взнос указан в условиях договора.
Стоимость кредитования (К) рассчитывается по формуле:
Где:
К – стоимость кредитования;
ДКР – сумма использованных для приобретения предмета кредитных ресурсов;
БС – годовая банковская ставка;
Т – срок действия договора в годах (например, если полгода, то Т=0,5).
В отличие от описанного выше метода фиксированной суммы, этот способ привязан к амортизации сданного в финансовую аренду имущества. Расчет стоимости каждого отдельного платежа зависит от того, какая часть общей суммы списана с баланса. Как правило, применяется при нелинейных методах начисления амортизации (ускоренных).
Где:
СЛП – сумма лизингового платежа
АМ – сумма амортизации лизингового имущества за расчетный платежный период;
К – стоимость кредитования;
N – продолжительность расчетного периода;
Т – срок действия договора в тех же временных единицах;
РДУ – расходы на все дополнительные услуги, связанные с приобретением предмета;
НП – норма прибыли лизингодателя, выраженная в процентах.
Таким образом, лизингодатель периодически возвращает себе амортизированную долю имущества, дополнительных затрат и издержек на обслуживание кредита вместе с нормативной прибылью.
Отличия оперативного лизинга от финансового состоят в более коротком сроке владения и праве на возврат имущества собственнику после истечения срока договора. Еще одна особенность – степень амортизации имущества за период пользования намного ниже.
Лизингодатель не ставит задачу полного возврата затрат, произведенных на приобретение предмета. Ему достаточно того, что его начальная стоимость будет компенсирована в большей степени, чем износилось имущество.
По своей сути оперативный лизинг напоминает прокат, хотя у этой формы аренды есть свои особенности.
При сроке финансовой аренды менее года период регулярного платежа рассчитывается помесячно. При этом учитываются все ранее перечисленные составляющие, формирующие цену услуги.
Пример расчета лизинговых платежей при оперативной форме финансовой аренды:
Сумма лизингового платежа рассчитывается по общей формуле:
Рассчитывается сумма амортизации за месяц по линейному методу:
Стоимость пользования кредитом за месяц:
Общая сумма затрат лизингодателя:
Налог на добавленную стоимость:
Прибыль арендодателя:
Сумма лизингового платежа:
Проверить полученный результат можно, умножив его на 8 месяцев.
От этой суммы отнимается НДС:
Теперь сумма издержек (амортизации и банковских процентов) за 8 месяцев умножается на коэффициент 1,15, учитывающий норму прибыли лизингодателя:
Всего 1 792 000,00
Плюс прибыль 15%:
1 792 000,03 х 1,15 = 2 060 800,00 руб., что равно ранее вычисленной сумме лизинговых платежей без учета НДС.
Как уже отмечалось, выкупная стоимость при оперативном лизинге в отличие от финансового в учет не берется.
Для вычисления сумм лизинговых платежей доступны калькуляторы-онлайн. Расчет с их помощью производится очень быстро и максимально упрощен, но обычно они учитывают ограниченный выбор видов и форм погашения задолженности. С примером лизингового онлайн-калькулятора можно ознакомится здесь.
Расчеты по рассмотренной методике технически усложняются, если амортизация производится одним из нелинейных методов, например, по снижаемому остатку. В этом случае целесообразно использовать таблицу в Exel, в которой балансовая стоимость предмета лизинга автоматически снижается на сумму начисленного износа.
Для этого следует составить таблицу, в которой стоимость имущества за предыдущий период (например, месяц) умножается на коэффициент, равный единице минус процент амортизации за то же время.
Лизинговые компании, как правило, сообщают клиенту условия предоставления услуги, указывают основные параметры: годовую процентную ставку и сумму аванса. Кроме этих данных клиент при заключении договора получает календарный график предстоящих ему выплат.
Сложение всех сумм, указанных в графике, и деление результата на начальную стоимость приводит к цифре, отличающейся в большую сторону от указанной в договоре процентной ставки.
Причины состоят в дополнительных затратах лизингодателя: оплате различных сопутствующих услуг, страховок, компенсаций и прочих статей расхода.
Для определения суммы реальных обязательств применяется понятие эффективной ставки по лизингу. Она объективно показывает, во сколько раз возрастает стоимость предмета за время действия договора.
Excel – всего лишь инструмент для составления таблиц с формулами, но в дополнение к нему есть функция ЧИСТВНДОХ. Саму ее можно импортировать в Excel (меню «Формулы» категория «Финансовые»), и значительно облегчить процесс создания алгоритма вычисления эффективной ставки лизинга. Необходимы следующие данные:
Удорожание в год по лизингу по своему смыслу и цифровому выражению корригирует с понятием эффективной ставки. В обоих случаях показатель демонстрирует реальное увеличение стоимости предмета, взятого в финансовую аренду. Разница в формулах расчета.
При вычислении эффективной ставки производится деление всех реальных выплат на начальную цену:
Где:
ЭСЛ – эффективная ставка по лизингу;
А – авансовый платеж;
ЛП – сумма всех лизинговых платежей за время действия договора;
N – количество лизинговых платежей за время действия договора;
НЦП – начальная цена предмета лизинга при его покупке у продавца.
Формула расчета процента удорожания по лизингу несколько отличается:
Все обозначения, приведенные в формуле, доступны абзацем выше.
Среднегодовое удорожание предмета лизинга - это общее значение удорожания, деленное на число лет действия договора финансовой аренды. Если время измеряется другими периодами (месяцами, кварталами), то и для них применим тот же принцип.
Как правило, ставка лизинга для юр. лиц и прочие условия не отличаются от тех, что предлагают лицам физическим. Однако плательщики по ОСНО пользуются следующими преимуществами по сравнению с УСН и ЕНВД:
К тому же при лизинге специальной и сельскохозяйственной техники действуют специальные программы, предлагающие минимальный и даже нулевой процент удорожания.
Ставка на автомобиль может оказаться льготной, если его приобретает юридическое лицо в лизинговой компании, входящей в одну из финансовых групп, созданных ведущими российскими банками (ВТБ Лизинг, Сбербанк Лизинг и т. д.) Правда, льготные программы доступны не всем фирмам и предусматривают укороченные сроки действия договоров финансовой аренды. Условия обсуждаются индивидуально.