Согласно нормам действующего российского законодательства, за пользование земельными ресурсами страны и граждане, и юридические лица обязаны платить соответствующий налог. Однако здесь есть несколько достаточно важных моментов. В частности, определенным категориям физлиц предоставляются льготы.
Кроме того, налогом облагается не каждый земельный участком. Также следует отметить, что ставка здесь не является фиксированной – ее размер меняется ежегодно, а расчеты проводятся для каждого типа такого вида недвижимого имущества, исходя из нескольких важных параметров, в том числе и площади.
Стоимость владения земельным участком очень интересует людей пожилого возраста, поскольку каждая дополнительная трата может пробить ощутимую брешь в их семейном бюджете. Налог на землю для пенсионеров – это достаточно актуальный в настоящее время вопрос, и давайте рассмотрим его более подробно. Одним из наиболее любопытных аспектов здесь является предоставление льгот, из-за наличия некоторых нюансов. Впрочем, давайте разберемся во всем этом по порядку.
В России налогообложение земельных участков регулируется нормами федерального законодательства, однако при этом средства, которые платят граждане и юридические лица, направляются в местные бюджеты, откуда их затем перераспределяют на финансирование решения тех или иных актуальных проблем региона, как экономических, так и социальных.
Как уже говорилось выше, методика расчета налога является индивидуальной, поскольку в ее основе лежит кадастровая стоимость данного объекта недвижимости. Если же говорить в целом, то размер платежа по тому или иному участку подсчитать, в принципе, несложно – можно либо воспользоваться соответствующей формулой, либо зайти на интернет-сайт налоговой службы, и произвести все необходимые расчеты на имеющемся там онлайн-калькуляторе. При этом законодательство предусматривает, что каждому из налогоплательщиков в назначенное время приходит соответствующее оповещение с указанием суммы налога, который следует заплатить в текущем году. Оплату рекомендуется проводить только лишь после проверки, поскольку в документ вполне может закрасться ошибка, и вам начислят большую или меньшую сумму.
Начисление осуществляется следующим образом – выясняется кадастровая стоимость участка, которая затем умножается на определенную действующим законодательством процентную ставку. Если гражданин имеет какие-то льготы, то ему следует уведомить об их наличии налоговую инспекцию, подав туда соответствующие документы.
Налоговая ставка устанавливается в зависимости от категории, к которой относится земельный участок. Для физических лиц самый низкий процент, предусмотренный действующим законодательством для физлиц, составляет 0,3, самый высокий – 1,5. Минимальный показатель применяется для налогообложения земель сельскохозяйственного назначения. Помимо этого, в каждом из регионов страны может быть установлена собственная ставка. Местные власти способны снизить ее до 0,1 процента, однако превышать максимальную планку они здесь уже не имеют права.
Не стоить забывать, что под кадастровый учет можно подвести далеко не все земли. С одной стороны, пользование ими не облагается налогом, с другой – на них будет очень сложно что-то построить.
В РФ предусмотрено достаточно большое количество льгот для пенсионеров, среди которых есть, например, субсидии для оплаты услуг ЖКХ, однако оплата пользования земельным участком сюда не входит. Вместе с тем ситуация здесь неоднозначная, и сейчас объясним почему.
Льготы в Российской Федерации бывают 2-х видов:
Пенсионеров в перечне льготников при оплате пользования земельным участком нет, однако здесь присутствует никоторая двойственность. Этого не предусматривают нормы федерального законодательства, тогда как средства, взимаемые в рамках данного платежа, перечисляются местные бюджеты. Соответственно, региональные власти имеют право вводить дополнительные льготы, в том числе и для пенсионеров, при оплате земельного налога. Как раз этим и объясняется тот факт, что данная категория российских граждан либо получает льготы при оплате этого вида платежей в местный бюджет, либо вовсе освобождаются от такой обязанности. Поэтому пенсионерам рекомендуется в первую очередь изучить нормативно-правовые акты, принятые местными властями, а также проконсультироваться с сотрудниками Пенсионного фонда.
Вместе с тем муниципальные власти достаточно часто прописывают ряд дополнительных требований, соответствие которым является обязательным условием для предоставления льгот. К ним, в частности, относится отсутствие работы, то есть гражданин не должен иметь больше никаких источников доходов, кроме как пенсионные выплаты. Предоставление льготы в такой ситуации рассматривается властями как социальная помощь малообеспеченным категориям населения. Помимо этого, достаточно часто встречается требование иметь постоянную регистрацию в своем населенном пункте.
Стоит еще раз повторить, что если у пенсионера есть право на получение льготы, то оно не будет реализовано в автоматическом порядке. Поэтому человек должен обратиться в налоговую инспекцию, подав туда соответствующее заявление. К нему следует приложить документы, подтверждающие личность и право на получение льготы. Иными словами, приложить паспорт, пенсионное удостоверение, справки об имеющихся наградах, заболеваниях, ранениях или инвалидах. Также фискальным органам следует представить и документы на объект налогообложения – в данном случае на земельный участок.
В свою очередь, сотрудники налоговой инспекции обязаны проверить всю предоставленную претендующим на получение льготы лицом информацию, после чего принять то или иное решение и сообщить о нем заявителю. Как уже говорилось выше, федеральное законодательство не предусматривает каких-либо преференций при начислении земельного налога пенсионерам, поэтому в данном случае фискалы должны руководствоваться актами региональных властей. Действие льготы начнется с момента принятия сотрудниками налоговой инспекции соответствующего решения, тогда как перерасчет будет произведен, исходя из периода начала вступления в законную силу права на уменьшение размера налогообложения.
У многих пенсионеров есть свой участок земли. Поэтому для них особую актуальность имеет действующий порядок налогообложения земельных наделов. Другой немаловажный вопрос: есть ли льготы по уплате земельного налога для пенсионеров в России? Ведь пенсия весьма невелика и лишние траты наносят серьезный урон семейному бюджету.
Налог на земельный участок из числа местных налогов и порядок его исчисления и уплаты определяется муниципальным законодательством. Поэтому единые общероссийские правила по оплате земельного налога отсутствуют.
Согласно налоговому законодательству уплачивать земельный налог должны физлица и организации, которым участок принадлежит на правах собственности (полученной по договору купли-продажи или приватизации) или является пожизненным наследуемым владением. Арендаторы земель налог не платят (за них это делает собственник).
Также освобождена от налогообложения земля, занятая водными объектами, изъятая из оборота, относящаяся к объектам культурного наследия и находящаяся в границах лесного фонда.
Можно выделить три вида налоговых преференций по земельному налогу: общефедеральное полное освобождение от его уплаты, право на налоговый вычет и муниципальные льготы.
В ст.395 Налогового кодекса указывается, что право на освобождение от земельного налога есть только у малочисленных коренных северных народностей. Если только участок земли используется для сохранения и развития народных промыслов, а не в предпринимательских целях.
В законодательстве также предусмотрены определенные категории граждан, для которых действует скидка по налогу в размере 10000 руб. Это вычет применяется к налогооблагаемой базе (кадастровой стоимости земли). С учетом того, что налоговый платеж редко превышает эту величину, указанные граждане вовсе могут не платить его. В их числе:
Льготы по земельному налогу для пенсионеров не предусмотрены. Они платят его на общих основаниях вместе с другими социально-экономическими категориями. Но в законе есть одна важная оговорка: льготы для пенсионеров могут устанавливаться на усмотрение местных властей.
Каждое муниципальное образование само решает, будут ли пенсионеры платить земельный налог. От этого зависит пополняемость местного бюджета.
Муниципалитеты предоставляют льготы гражданам пенсионного возраста, ориентируясь на различные критерии.
Одни руководствуются их материальным статусом, другие - наличием прописки в регионе получения льготы, третьи - устанавливают льготы в зависимости от категории земельного участка (например, они действуют только в отношении садовых или ИЖС).
Приведем примеры льгот, которые предлагаются в некоторых регионах, для пенсионеров:
При этом в Ярославле, Москве, Красноярском крае не предусмотрено льготное налогообложение.
Для пенсионеров, которые предпочитают проводить лето на даче, предусмотрена одна важная преференция: они вправе не платит налог на имущество. Причем это правило установлено на федеральном уровне и действует по всей стране.
Пенсионерам предоставляется льгота по налогу на имущество в размере 100% в отношении 1-го объекта каждого типа.
Например, если у пенсионера есть такая недвижимость: квартира, дача, гараж, то он платит имущественный налог вовсе. Но если у него две дачи, то за одну из них на его выбор придется перечислять налоги в бюджет.
Налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости надела, определенного на начало года. При этом он уплачивается пропорционально доле гражданина в собственности.
Налоговая ставка не может превышать 0,3% для с/х земель, участков по ЛПХ, огородничество, садоводство, земель жилищного фонда. Для остальных категорий максимальная ставка составляет 1,5%. Уплачивается налог не позднее 1 ноября следующего за расчетным года.
Налоговики сами рассылают квитанции на оплату. Самим пенсионерам ничего делать не требуется.
Для начала нужно уточнить, есть ли право на льготу в том муниципальном образовании, где расположен участок. Для этого можно обратиться либо в администрацию, либо в Налоговую инспекцию.
Если после обращения выяснилось, что в муниципальном образовании полагаются льготы на участок для пенсионеров в 2016, то они не будут установлены автоматически.
Пенсионер должен предоставить в ФНС заявление и документы, подтверждающие его льготный статус. В данном случае это пенсионное удостоверение. Также ему потребуется паспорт и документы о собственности на землю.
Налоговый инспектор предложит пенсионеру заполнить заявление на льготу. Установленная форма такого документа не предусмотрена, просьба о предоставлении льготы прописывается в произвольном порядке. Бланк документа можно попросить у инспектора, а образец - найти на специальном стенде.
У пенсионера также есть возможность получить возврат по налогам, которые излишне были уплачены в бюджет в тот период, когда он не знал о своих преференциях. Срок исковой давности в данном случае установлен 3 года.
Это значит, что вернуть назад переплату можно только за предыдущие три года. Например, в 2016 году пенсионер сможет получить назад переплаченный земельный налог за 2013-2015 годы.
Деньги будут возвращены ему на банковскую карту, на которую гражданин получает пенсию, либо на любой другой счет.
Видео: Перерасчет земельного налога и новый порядок использования льгот по налогу.
Платят ли пенсионеры налог на дачный участок? Ответ на этот вопрос зависит от ряда факторов.
Налог на дачный участок, также как и на гараж, складывается из двух составляющих:
Уплачиваются указанные налоги только при условии нахождения дачных участков в собственности. Те постройки, которые используются на правах безвозмездной аренды, не подлежат налогообложению.
В январе 2015 года произошли существенные изменения в действующем налоговом законодательстве, которые привели к росту размера налога на дачные участки. Дело совсем не в повышении налоговых ставок. Если раньше в качестве объекта для начисления налога выступала инвентаризационная стоимость, то теперь – кадастровая. Последняя максимально приближена к рыночной цене недвижимости.
Инвентаризационная стоимость может быть в 5-10 раз ниже кадастровой, так как при её расчёте экспертами БТИ не учитывается целый ряд факторов (в частности, месторасположение постройки). Новый порядок расчёта будет действовать только в отношении тех объектов, которые есть в перечне Росреестра и для которых была определена кадастровая стоимость.
Для расчёта налога кадастровую стоимость нужно умножить на налоговую ставку. Последняя зависит от стоимости объекта и может варьироваться от 0,1% (для объектов дешевле 300 тыс.руб.) до 2% (для объектов дороже 500 тыс.руб.).
Законодательством предусмотрен переходный период до 2020 года и пока данный закон вступил в силу не во всех регионах (там будет действовать старая схема). Как и раньше уплата имущественного и земельного налога производится по квитанциям, полученным из ФНС. В них приводится также схема расчета, самостоятельно производить вычисления не требуется.
Для многих пенсионеров хозяйство на дачном участке является способом выживания и для них резкий рост налоговой нагрузки может стать непосильной ношей. Коснулись ли их нововведения в законодательстве и есть ли у пенсионеров льготы?
На федеральном уровне льготы по земельному налогу для пенсионеров не предусмотрены. Связано это с тем, что земельный налог относится к муниципальным и он полностью зачисляется в бюджет города или региона, на котором находится земля. Налоговая ставка также определяется на уровне регионов (федеральное законодательство содержит только её предельное значение, которое нельзя превышать).
Порядок уплаты земельного налога устанавливается местным законодательством, поэтому в ряде регионов пенсионеры вправе не уплачивать земельный налог. В других же такая обязанность за ними сохраняется.
Какие льготы на земельный налог имеют пенсионеры в 2016-2017 гг., узнайте здесь.
Также узнать о наличии льгот по земельному налогу можно в ФНС. Если местные законы предусматривают освобождение от налогового бремени для пенсионеров, то потребуется написать заявление на предоставление льготы. Лучше сразу взять с собой документы на земельный участок, паспорт и пенсионное удостоверение, чтобы по несколько раз не приходить в инспекцию.
Приведём несколько примеров местного законодательства о льготах лицам пенсионного возраста в плане уплаты земельного налога. Так, например, в Москве льготы не предусмотрены, тогда как в некоторых городах Московской области такие послабления есть. В Одинцово освобождаются от земельного налога неработающие пенсионеры, в Павлово-Посадском районе – одинокие.
Жители Санкт-Петербурга, владеющие дачным участком менее 25 соток, могут не платить на него земельный налог. В Самаре таким правом наделены владельцы участков 6 соток, если их использование не связано с предпринимательством. В Сызране предусмотрена 50% льгота по земельному налогу пенсионерам, аналогичная льготная ставка действует для владельцев участка менее 12 соток в Королёве и до 15 соток – в Мытищинском районе.
О том, должен ли пенсионер платить налог на садовый участок в 2016-2017 году, мы ответили в этой статье.
Достаточно распространённым является вопрос: «Почему некоторые пенсионеры платят имущественный налог, а другие нет?».
Согласно действующему налоговому законодательству абсолютно все пенсионеры освобождены от налога на имущество. К таковому относятся дачные дома и постройки, гаражи, квартиры и другая недвижимость. Данное правило актуально как к пенсионерам по старости, так и военным пенсионерам.
Но для получения льготы необходимо оповестить налоговую службу о её наличии. В автоматическом режиме льгота НЕ предоставляется. Для того чтобы получить освобождение от налогового бремени нужно прийти в ФНС по месту жительства и принести с собой пакет подтверждающих документов:
В налоговой инспекции также предстоит заполнить заявление на освобождение от налога на имущество в отношении дачных построек. После этого абсолютно вся недвижимая собственность пенсионера перестанет быть объектом налогообложения.
Если своевременно не написать заявление, ФНС будет продолжать высылать в адрес пенсионера квитанции на оплату, а в случае их несвоевременной оплаты – начислять пени.
Стоит отметить, что у пенсионеров есть право вернуть себе уплаченные взносы по налогу на имущество за последние 3 года. Они будут считаться переплатой. К сожалению, те средства, которые пенсионер заплатил более 3 лет назад, вернуть уже не получится, т.к. по ним истёк срок давности.
Для начала процедуры возврата пенсионеру нужно предварительно получить в своём банке выписку с реквизитами счёта Сберкнижки или банковской карты. Пользователи интернет-банка могут документ с реквизитами онлайн.
Вместе со специалистом налоговой службы пенсионер заполняет заявление на возврат денежных средств на указанный в выписке счёт. Оно будет рассматриваться не более 60 дней, после чего пенсионер получит переплату по имущественному налогу назад.
Таким образом, пенсионеры освобождены от налогообложения дачных построек. Только это право на льготы они обязаны подтвердить документально. Наличие льгот для лиц пенсионного возраста, например, ветеранам труда, по земельному налогу определяет региональное законодательство.
Публичная кадастровая карта Росреестра
Изначально все...
Как расторгнуть договор купли-продажи квартиры?
Расторжение дог...
Как написать доверенность от руки, образец, виды и формы
Ежедневно, граж...
Сколько стоит оформить дарственную на квартиру?
Стоимость оформ...
Как составляется исковое заявление о восстановлении в родительских правах?
Вернуть ребенка...
Как купить дом за материнский капитал: пошаговая инструкция
Материнский кап...
Как правильно составить договор на ремонт квартиры и его образец
При выполнении...
Можно ли оспорить договор дарения и как это сделать
Договор дарения...
Оформление визы в Израиль
Необычным раем...
Отмена бумажного ПТС и введение электронного документа с 1 июля 2017 года
Важная на сегод...
Как проверить запрет на выезд за границу способы погашения задолженности
= 1; adf...
Кадастровый паспорт на квартиру: инструкция оформления по интернету
Первым этапом в...
Сколько можно прописать людей в квартире ответственность и штрафы за нарушение
= 1; adf...
Страховая пенсия по старости с 2016 года
Кризисом пенсио...
Дачное строительство на землях сельскохозяйственного назначения: почему всё так непросто?
Что такое дача?...
Какие льготы положены за вредные условия труда?
Наверняка больш...
Как написать письмо Президенту России? Образец письма Путину В. В
Многие российск...
ИП это физическое или юридическое лицо: основные моменты
= 1; adf...
